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某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施PPP项目--财政承受能力论证报告

来源:小本创业 时间:2020-06-15 点击:

某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告

  某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告

 某某 市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施

 PPP 项目

 财政承受能力论证报告

  委托单位:

 某某市财政局

 咨询机构:某某咨询有限公司 二〇一七年七月 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告

 目

 录

 第一章 报告编制的目的和方法 .................................................. 1 1.1 报告编制的目的 ....................................................... 1 1.2 报告编制的依据 ....................................................... 1 1.3 报告论证的方法 ....................................................... 3 第二章 项目基本情况 .......................................................... 5 2.1

 项目概况一览表

 ................................ ......................

 5 2.2

 项目经济技术指标

 ................................ ....................

 6 2.3

 项目产出说明 ......................................................... 7 2.4

 PPP

 运作方式

 ................................ ........................

 8 2.5

 项目合作范围

 ................................ .......................

 11 2.6

 投资回报机制

 ................................ .......................

 12 2.7

 收费定价调节机制

 ................................ ...................

 13 第三章 责任识别 ............................................................ 13 3.1 股权支出责任 ........................................................ 14 3.2 运营补贴责任 ........................................................ 14 3.3 风险承担责任 ........................................................ 15 3.4 配套投入责任 ........................................................ 16 第四章 支出测算 ............................................................ 18 4.1 股权投资支出 ........................................................ 18 4.2 运营补贴支出 ........................................................ 18 4.3 项目财务内部收益率测算 .............................................. 19 4.4 项目风险承担支出测算 ................................................ 20 4.5 项目配套投入支出测算 ................................................ 20 第五章 财政承受能力评估 ..................................................... 21 5.1 财政预算支出能力情况 ................................................ 21 5.2 财政预算承受能力评估 ................................................ 21 5.3 行业和领域均衡性评估 ................................................ 23 第六章 结论及提示 .......................................................... 24 6.1 报告结论 ............................................................ 24 6.2 提示与建议 .......................................................... 24 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 1

  第一章

 报告编制的目的和方法

 1.1

 报告编制的目的

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施项目拟采用

 PPP 模式建设运营移交。根据《财政部关于印发政府和资本合作模式操作指南(试行)的通知》财金〔2014〕113 号(以下简称 PPP 操作指南)要求,拟采用 PPP 模式的项目要进行财政承受能力论证。为确保财政中长期可持续性,财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素,对部分政府付费或政府补贴项目,开展财政承受能力论证,每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。

 因此,本报告的目的是论证本项目的政府财政支出总额是否在财政规定承受能力范围之内。

 1.2

 报告编制的依据

 (1)《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》(2013年11 月12 日中国共产党第十八届中央委员会第三次全体会议通过); (2)《某某院关于加强城市基础设施建设的意见》(国发〔2013〕

 36 号);

 (3)《中华人民共和国预算法》;

 (4)

 《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》 (国发〔2014〕 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 2

  43 号);

 (5)《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕

 45 号);

 (6)《某某院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60 号); (7)《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76 号); (8)《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金〔2014〕113 号); (9)财政部《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》

 (财预〔2014〕351 号);

 (10)《关于市政公用领域开展政府和社会资本合作模式项目推介工作的通知》(财建[2015]29 号); (11)《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21 号; (12)《南排河露天海水养殖区域基础设施升级改造项目可行性研究报告》; (13)其他政策文件或相关资料

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 3

  1.3

 报告论证的方法

 根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金

 [2014]113 号)中:“为确保财政中长期可持续性,财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素,对部分政府付费或政府补贴的项目,开展财政承受能力论证,每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例;通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目,可进行项目准备。”及《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金[2015]21 号)“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可根据本地实际情况,因地制宜确定具体比例,并报财政部备案,同时对外公布。”之规定,政府和社会资本合作项目财政承受能力评估,包括两个层次,首先是对单一 PPP 项目的财政承受能力进行评估;其次是对同一时期同级财政范围内已实施和拟实施的单一 PPP 项目的财政承受能力进行汇总,对各年度内 PPP 项目支出总额及在行业和领域分类上进行总体平衡。

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 财政承受能力论证工作流程图 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 5

  第二章

 项目基本情况

 2.1

 项目概况一览表

 序号

 信息项目

 主要内容

 1 项目名称 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设 施 PPP 项目(以下简称“本项目”)

 2 项目类型 新建 3 所属行业 农业、基础设施 4 项目地点 某某市南排河镇内 5 项目实施机构 某某市南排河镇人民政府 6 政府出资代表 兴华益民经济开发中心 7 PPP 模式 BOT(建设—运营—移交) 8 项目合作期 18 年(建设期 2 年,运营期 16 年)

 9 项目投资规模 20856.06 万元 10 建设工期 2 年 11 项目公司注册资本 项目总投资的 23.97%计 5000 万元 12 项目公司股权结构 社会资本方占比 90%:政府占比 10% 13 项目建设内容 主要为修建道路,方便养殖作业车辆出入;推广使用增氧机、配备养殖用浅机井,为新型养殖模式推广做好设施配套;搭建输电网络,改变过去露天养殖区域不通电,无法大规模使用养殖设施 的尴尬局面。

 14 项目运营内容 运营主要分为两部分:非经营性部分,包括区域内所建道路、电力设施的运营维护;经营性部分, 包括增氧机、曝气装置、打浅水井等设备设施运 营维护;接受运营服务的绩效考核,并按效付费。

 15 付费模式 可行性缺口补助 16 社会资本情况 前期意向接触洽谈 17 物有所值评价 定性与定量评价通过专家评审 18 财政承受能力论证 财务模型测算通过专家评审 19 采购方式 公开招标 20 实施方案 各部门联审、某某市政府审批 21 资格预审 发布公告 22 资格评审文件 专家评审小组+PPP 咨询机构 23 项目采购文件 发布公告或向合格投标人发售 24 响应文件 专家评审小组+PPP 咨询机构 25 评审结果 采购结果确认工作组 26 采购结果 预中选社会资本公告 27 项目合同谈判 实施机构+财政部门+PPP 咨询机构 28 项目合同 合同形式签订 29 项目公司 公司依法注册成立 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 6

  2.2

 项目经济技术指标

 1.

 项目建设内容

 本项目总投资为 20856.06 万元,进行南排河镇露天海水养殖区域基础设施升级建设。具体内容包括:

 1、道路建设,通过进行养殖区的道路建设,以提高通行能力, 改变雨季无法投饵及销售方面的制约,同时为发展休闲渔业打下基础; 2、打浅水井,通过汲取浅层地下苦咸水进行补水,为防止海水污染打下基础; 3、增设充氧机,为防止夏季缺氧并加大养殖密度打下基础;

 4、电网建设,架设高压电路、安装变压器,为浅水井及充氧机等设施提供充分的电力保障。

 经实地查看统计,全镇养殖池共 72850 亩,其中 E 区正在架设电网,此部分内容不在本项目建设范围内。本项目建设内容详见下表:

 序号

 工程内容

 工程量

 单位

 备注

 1 修建主干道 68.7 km 路宽 4m 2 新建输电线路 54.9 km 10kV 输电线路 3 新增电力变压器 283 台 315kVA 4 新设增氧机 14570 台 3.0kW/ 台每台覆盖面积

 5.0 亩 5 新加浅机井 1457 眼 5.5kW/眼每眼井覆盖面积 50 亩 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 7

  2.

 建设工期

 根据工程实施的内容及可行性研究结果,本项目建设期暂定 2

 年。

 3.

 项目投资规模

 本项目总投资估算 20856.06 万元(不含建设期利息,以实际产

 生为准)。项目建设投资中工程费 18584.20 万元,其它费用 1278.71

 万元,预备费 993.15 万元。建设期融资实际产生的建设期利息可计入项目总投资。

 建设投资估算表

  序号

  工程或费用名称

  总造价

 工程技术经济指标

 工程量

 单位 单位造价 (元)

  备 注 一

 工程费用

 18584.2

 1

 修建主干道

 4122.00

 68700

 m

 600.00

 2

 新建输电线路

 1098.00

 54900

 m

 200.00

  3

 新增电力变压器

 2830.00

 283

 台

 100000.00

  4

 新设增氧机

 5828.00

 14570

 台

 4000.00

  5

 曝气装置

 918.00

 5100

 km

 1800.00

 6

 新加浅机井

 3788.2

 1457

 眼

 26000.00

  小 计

 18584.2

 二

 工程建设其他费用

 1278.71

 三

 预备费

 993.15

 %

 5

 四

 工程建设投资

 20856.06

  2.3

 项目产出说明

 通过本项目建设,可以大大规避海水及上游客水的污染,提高虾 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 8

  蟹养殖密度,降低病害的发生,从而进一步增加养殖效益和渔民收入, 改变渔区困境。项目建成后,对原有海水环境带来明显的改观,从而提高海水养殖的规模,达到高密度露天海水养殖的目的,有效推进渔业产业转型升级,逐步走上规模化、特色化、品牌化发展之路。

 (1)项目产出范围

 本项目须按照施工图纸完成项目建设,提供符合国家规定验收标准的公共产品。包括:1、道路建设工程量 68.7km,路宽 4m,按农村道路标准;2、浅水水源井 1457 眼,井径 D=600mm,井深 100 米;3、 深井泵房 1457 座,平面尺寸 7.1×5.9 米;4、增设充氧机,每台增

 氧机服务养殖区面积为 5 亩;5、电网建设,架设高压电路、安装变压器,为浅水井及充氧机等设施提供充分的电力保障。

 (2)项目产出质量

 建设工程质量标准:符合已批复的施工图设计要求,工程质量满足国家规定的合格标准。

 运营质量目标:运营服务的绩效考核合格。

 移交质量目标:移交项目的工程质量不超过国家规定的合理损耗范围。

 2.4

 PPP

 运作方式

 2.4.1 运作模式 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 9

  本项目拟采用“建设—运营—移交”模式进行建设,即“BOT” 的 PPP 运作模式,某某市政府授权南排河镇人民政府为本项目实施机构及授权兴华益民经济开发中心为出资代表,南排河镇人民政府主要负责项目的具体实施,包括准备(项目实施方案和项目合同编制)、采购(组织政府采购、合同谈判)、监管和移交等工作。

 本项目合作期内特许经营权包括主干道路、输电线路、电力变压器、增氧机设备、和浅机井等基础设施和设备的经营维护权。

 本项目通过公开招标确定社会投资人,由兴华益民经济开发中心利用政府资金出资,并作为政府出资人代表与社会投资人共同组成项目公司,由社会投资人控股,其余资金由项目公司融资解决。合作要点如下:

 (1)约定设施设备使用者付费标准通过公开招标确定。

 (2)社会投资人通过使用者付费与政府可行性缺口补助获得合理投资回报。

 (3)合作期满后,项目公司将项目无偿移交给政府或政府指定代表。

 (4)项目建设和运营的全过程期间,由南排河镇人民政府负责项目监督管理;市政府相关部门在各自职责范围内依法履行监督管理职责。

 本项目运作结构图如下:

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 10

  实施机构

 出资代表

  政府采购

  出资占股10% 出资占股90%

 联合出资设立 投资收益

 特许监管

 可行性缺口补助

 贷款还款

  运营收入

 2.4.2 项目合作期

 本项目合作期限 18 年,合作期限包括建设期和运营期,其中:

 1)建设期 2 年,自监理工程师发出开工令之日起计;

 2)运营期为 16 年,自竣工日期之次日起计。非经营性部分运营

 期 16 年,运营期届满无偿移交政府或政府指定机构。经营性部分运营期为两期(8+8 年)。由于设备设施使用寿命有限,合作期内项目公司(社会资本方)与养殖户签订租用协议,有偿租用给养殖户,一期(8 年),合作期满设备设施归养殖户所有,并根据养殖户意愿签署二期(8 年)租用协议,由项目公司(社会资本方)投资建设运营。

 3)根据相关法律规定并经各方协商一致,运营期可以顺延。

 2.4.3 项目公司股权情况 运营维护 建设 投资 市财政 黄骅市政府 社会投资人 项目公司 兴华益民经济开发中心 金融机构 南排河镇人民政府 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 11

  本项目由兴华益民经济开发中心作为政府出资人代表与社会投资人共同组成项目公司,项目公司的股权结构为社会投资人占比90%, 政府占比 10%。

 2.5

 项目合作范围

 在合作期限内,中标社会资本方与政府方出资代表共同组建项目公司,由项目公司负责本项目建设及运营。

 项目建设范围:

 南排河镇海水养殖区域的乡村道路修建、输电网络搭建以及配备养殖用浅机井和增氧机等设施设备构建,最终建设内容及范围以政府审批的施工图为准。

 运营服务范围:

 (1)非经营性部分

 1)对本项目工程主要道路维修养护(不包含大中修),附属设施做好日常检(巡)查和观测,消除安全隐患及设施功能缺陷,发现问题及时处理解决; 2)对道路进行保洁清运工作,包括清扫、垃圾清运及维护管理;

 3) 合作期内,项目公司应根据项目设施的使用情况编制更新重置计划;遇有项目设施需要大修、重置的,应在大修、重置发生前至少一年编制大修或重置实施方案,报甲方审核后实施。

 (2)经营性部分

 1)本项目所在区域增氧机、曝气装置、打浅水井等设备设施运营维护; 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 12

  2)按期对区域内水氧含量、水质及气象等观测、监测工作,将相关信息整理上报政府指定部门; 3)根据政府授权和渔民意愿,提供先进养殖技术及销售平台服务,开展必要的公众宣传、调研评估等其他工作。

 2.6

 投资回报机制

 经分析本项目投资回报方式为使用者付费和可行性缺口补助的 形式,收入来源主要包括浅机井、增氧设备等养殖户租用费的收入、政府支付虾池整体基础设施投入补贴费。

 (1)使用者付费

 本项目通过提升露天虾池基础设施建设,能够减少海洋水质污染对养殖业的影响,在涝季依靠浅机井进行养殖池补水,并利用增氧机增氧提高养殖成活率,能为当地养殖户带来直接经济效益,具有使用者付费的基础,项目公司可直接向养殖户收取费用。考虑增氧设备设施使用寿命,拟定运营期为 8+8 年,暂定使者付费单价 224 元/亩/ 年,最终以实际设备设施投资测算为准。

 (2)可行性缺口补助

 本项目作为准公益项目,使用者付费不足以满足项目公司的投资建设和运营成本并获得合理收益要求。不足部分政府须由政府方提供可行性缺口补贴。本项目政府主要负责基础设施投资部分运营补贴, 使用者付费(增氧设备设施投资部分),通过的设备租赁收费权获得合理回报,因此综合分析政府需向项目公司支付运营补贴最高限额 1050 万元/年,资金来源纳入政府财政预算。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 13

  2.7

 收费定价调节机制

 向养殖户收取设备租金由政府定价,最大限度地为养殖户提供公平、优质的供应与服务,满足南排河镇海水养殖业设施提升需求。

 (1)项目全部建设成本在项目竣工时由政府方与社会资本方共同聘请的审价机构的审核标准确定,运营期内不做调整。

 (2)基础设施部分运营维护成本根据服务期内的通货膨胀情况

 (河北省统计局公布的当期 CPI 数值)调整。以两(2)年为周期。进行定期调价。调价公式如下:

 P2n=P2n-2×CPI2n-2×CPI2n-1×10-4(n=1,2,3,4)

 n 为已调价次数加 1;

 P 为中标人在投标文件中报出的年运维绩效服务成本;

 Pn 为第 n+1 个财务年度起适用的运维绩效服务成本;

 CPI2n-1 为第 2n 个财务年度由河北省统计局公布的第 2n-1 个财务年度河北省居民消费物价指数。

 (3)使用者付费部分政府将充分考量南排河镇养殖户的收入水平及负担能力,并根据增氧设施的建设投资及运营维护成本核定增氧设备租金价格水平,拟定 224 元/亩/年的设备租用费,最终以实际投资测算为准。由项目公司依据收费定价文件和与养殖户签订的租赁合同进行收费管理。此项收费一经核准 5 年内将不再实行调价机制。

 第三章

 责任识别

 本已经完成项目物有所值评价,为了科学评估项目实施对当前 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 14

  及今后年度财政收支平衡状况的影响,并为 PPP 项目财政预算管理提供依据,需要对项目的各项财政支出责任能够清晰识别和测算。PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任,主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。

 3.1

 股权支出责任

 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下,政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司,政府不承担股权投资支出责任。

 本项目由某某市政府授权的出资代表与社会资本方共同出资设立项目公司,政府方以股权投资入股,持股比例为 10%。

 3.2

 运营补贴责任

 运营补贴支出责任是指在项目合作期间,政府承担的直接付费责任。不同付费模式下,政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下,政府承担全部运营补贴支出责任;可行性缺口补助模式下, 政府承担部分运营补贴支出责任;使用者付费模式下,政府不承担运营补贴支出责任。

 本项目采用可行性缺口补助,政府承担部分付费责任。政府每年直接付费数额包括:社会资本方承担的年均建设成本(折算成各年度现值)、年度运营成本和合理利润,再减去每年使用者付费的数额, 政府每年结合运营维护绩效,向社会资本付费可行性缺口补贴。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 15

  3.3

 风险承担责任

 综合风险识别与分配原则,项目各进展阶段的风险分配体系如表

 4-1 所示,其中由项目公司承担,按照项目公司中的股比进行分配。

 表

 4 4- - 1 主要风险因素分配表

 风险类型

 政府

 社会资

 本

  共担

 政治风险 政治反对、政局不稳 √

  政策、法律风险 √

  规划 √

  税收变化

  √ 审批延误/土地获得 √

  融资风险 融资困难

 √

 融资到位不及时

 √

 融资成本上升

 √

 建设风险 设计风险

 √

 工程质量

 √

 完工延误风险

 √

 工地安全

 √

 劳资风险

 √

 建设成本超支

 √

 场地可及性/准备

 √

 配套设施、服务提供

 √

 运营风险 运营成本过高

 √

 应收账款风险

 √

 服务/设备产品质量

 √

 公益支出风险 √

  运营维护不达标风险

 √

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 16

  风险类型

 政府

 社会资

 本

  共担

 法律风险 项目公司破产

 √

 设施所有权

 √

 合同违约

 √

 合同文件冲突

 √

 经济风险 通货膨胀 √

  国家宏观经济调控 √

  收益风险 收益不足

 √

 材料费上涨

 √

 坏账损失

 √

 技术故障 技术、设备达不到要求风险

 √

 运营不当造成设备故障风险

 √

 其他风险 采购风险

 √

 环境影响风险

 √

 不可抗力

  √

  3.4

 配套投入责任

 (一)行政审批手续

 政府方各相关部门应完成本项目相关的前期工作及相关报批手续,包括发改委可研报告、立项批复、环保局环评批复等各项审批手续,为本项目合法顺利实施提供所有必要条件。

 (二)

 政府配套安排

 政府各相关部门应采取合适方式配合推进项目实施。建设、规划、国土、交通、电力、海洋、物价等各相关部门根据各自职能协调配合, 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 17

  做好建设临时用地、电力增容、租金定价等事宜的协调安排。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 18

 第四章

 支出测算

 本项目在物有所值评价的基础上,得出项目适宜采用 PPP 模式。在 PPP 模式下,根据 2011-2016 年某某市地方财政收入、地方财政支出和地方债务情况,采用指数平滑法预测 2017-2034 年项目全生命周期某某市地方财政收支情况,按照政府拟对本项目的每年支出,测算其占当年财政支出的比例,据此判断某某市级财政是否能承受对项目的投入。

 4.1

 股权投资支出

 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目资本金为项目总投资的 23.97%即 5000 万元。

 项目公司由社会资本方与政府授权出资代表共同出资设立,政府方以股权投资入股,持股比例为 10%。

 股权投资支出=项目资本金(项目总投资 23.97%)×政府占项目公司股权比例=5000 万元×10%= 500 万元

 4.2

 运营补贴支出

 本项目采用可行性缺口补助模式,在项目运营补贴期间,政府承担部分直接付费责任。

 项目周期设定:根据融资方案资金成本折现系数为 4.9%(详细见物有所值报告),项目周期选择 18(含 2 年建设期)年较为合适。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 19

  经测算,政府每年需提供可行性缺口补贴 1050 万元。在 16 年

 内的运营补贴周期内,政府需要支付的财政补贴总额为 16800 万元。

 4.3

 项目财务内部收益率测算

 按项目总投资 20856.06 万元,注册资本金 20%计 5000 万元(政府出资 10%计 500 万元,社会资本出资 90%计 4500 万元),合作期共18 年(含建设期 2 年),测算全投资税后内部收益率。经 DCF 模型 测算,政府补贴为每年 1050 万元时,项目(全投资)税后财务内部收益率达到 7%。

 序号

  合作期

 全投资

  可用性付费

 运营维护费

 使用者付费

 缺口补贴

 净现金流

 1 2018 8142.42

  -8142.42 2 2019 12213.64

  -12213.64 3 2020

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 4 2021

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 5 2022

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 6 2023

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 7 2024

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 8 2025

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 9 2026

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 10 2027

 2856.79 30.00 1661.84 1050 2712 11 2028

 1092.65 30.00 30 1050 1080 12 2029

 1092.65 30.00 30 1050 1080 13 2030

 1092.65 30.00 30 1050 1080 14 2031

 1092.65 30.00 30 1050 1080 15 2032

 1092.65 30.00 30 1050 1080 16 2033

 1092.65 30.00 30 1050 1080 17 2034

 1092.65 30.00 30 1050 1080 18 2035

 1092.65 30.00 30 1050 1080

  全投资内部收益率(IRR)

 7% 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 20

  4.4

 项目风险承担支出测算

 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任,可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。如果 PPP 合同约定保险赔款的第一受益人为政府,则风险承担支出应为扣除该等风险赔款金额的净额。

 通过对本项目风险承担支出责任识别,各类风险支出数额和概率难以进行准确测算,所以按照比例法进行估算,项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。结合项目情况项目总的风险承担成本为项目建设运营成本的 15%,其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 10%计 20 万元。

 4.5

 项目配套投入支出测算

 配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入,应依法进行评估,合理确定价值。计算公式为:

 配套投入支出数额=政府拟提供的其它投入总成本-社会资本方支付的费用 通过责任识别,本项目范围外的配套已具备,不需额外投入,本项目配套投入责任为 0 0

 元。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 21

 第五章

 财政承受能力评估

 5.1

 财政预算支出能力情况

 根据某某市财政局提供数据,某某市(本级)财政一般公共预算收入及支出情况详见下表:

 某某 市年度一般公共预算收入及支出汇总表

 序号

 年度

 2012

 2013

 2014

 2015

 2016

 2017

 一 一般公共预算收入 94534 122412 117705 130088 156666 163726

 收入增长率

 29.49% -3.85% 10.52% 20.43% 4.51% 二 一般公共预算支出 220858 252873 247038 344815 366513 397398

 支出增长率

 14.50% -2.31% 39.58% 6.29% 8.43%

  经测算,某某市财政一般公共预算支出 2012-2017 年年均增长率为 13.3%。保守预测,2018 年起未来 30 年增长率为 8%,财政承受能力按此估算。

 5.2

 财政预算承受能力评估

 财政部门(或 PPP 中心)识别和测算单个项目的财政支出责任后, 汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目,进行财政承受能力评估。

 财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估,是根据 PPP 项目预算支出责任,评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响;行业和领域均衡性评 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 22

  估,是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围,以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求,平衡不同行业和领域 PPP 项目,防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。

 根据本项目政府预算支出责任,测算在今后年度财政政支出情况,本项目为某某市首个 PPP 项目,故不考虑汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目,进行财政承受能力评估。具体测算见下表:

 本项目财政承受能力测算表

 单位:万元

  序号

  年度 股权投资支出 额 运营补贴支出 额 项目风险支出 配套投入支出 财政年度支出 小计 年度一般公共预算 支出 支出比例 1 2018 500

 500 429190 0.12% 2 2019

  0 463525 0.00% 3 2020

 1050 20

 1070 500607 0.21% 4 2021

 1050 20

 1070 540656 0.20% 5 2022

 1050 20

 1070 583908 0.18% 6 2023

 1050 20

 1070 630621 0.17% 7 2024

 1050 20

 1070 681071 0.16% 8 2025

 1050 20

 1070 735556 0.15% 9 2026

 1050 20

 1070 794401 0.13% 10 2027

 1050 20

 1070 857953 0.12% 11 2028

 1050 20

 1070 926589 0.12% 12 2029

 1050 20

 1070 1000716 0.11% 13 2030

 1050 20

 1070 1080773 0.10% 14 2031

 1050 20

 1070 1167235 0.09% 15 2032

 1050 20

 1070 1260614 0.08% 16 2033

 1050 20

 1070 1361463 0.08% 17 2034

 1050 20

 1070 1470380 0.07% 18 2035

 1050 20

 1070 1588011 0.07%

  经测算,财政支出比例最高年度为 2020 年,支出占比 0.21%, 满足财政承受能力在 10%以内的要求,可以采用 PPP 模式运行。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 23

  5.3

 行业和领域均衡性评估

 本项目属于公用事业服务范畴,采用 BOT 模式,对缓解政府财政支出压力具有重要意义。根据规定,财政部门(或 PPP 中心)识别和测算单个项目的财政支出责任后,应汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目,进行财政承受能力评估。

 目前某某市还没有类似渔业 PPP 项目,可以通过行业和领域均衡性评估。

 某某市现代农业(渔业)示范园露天虾池基础设施 PPP 项目 财政承受能力论证报告 24

  第六章

 结论及提示

 6.1

 报告结论

 根据上述梳理和分析,本项目财政支出完全在财政预算支出可承

 受范围以内,可以通过 PPP 项目的财政承受能力论证。

  6.2

 提示与建议

 1.本报告系依据财政部相关规定所做的论证报告,其结论限于为政府决策提供参考; 2.该报告须经政府财政部门审议通过;

 3.政府财政部门审议前可以组织专家对该报告进行评议,以“通过论证”和“未通过论证”的评议结果作为审议的依据; 4.“通过论证”且经同级人民政府审核同意实施的 PPP 项目,财政部门应当将其列入 PPP 项目目录,并在编制中期财政规划时,将项目财政支出责任纳入预算统筹安排; 5. 财政部门(或 PPP 中心)应当将本级政府 PPP 项目汇总和上报上级财政部门,并通过官方网站及报刊媒体,每年定期披露当地 PPP 项目目录、项目信息及财政支出责任情况。

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