审计整改情况报告

审计整改情况报告

　 XX 市 xx 区审计局：

　贵局洞审经报（20xx）3 号审计报告已于 20xx 年 1 月 9 日收悉。报告中指出的主要问题我单位组织相关人员进行认真对照整改，现将整改落实情况报告如下：

　一、区供销合作社问题整改 （一）接待费结算不规范问题整改。

　针对报告指出的接待费未当日结算，未刷公务卡情况。组织全体工作人员认真学习《落实公务接待 “三严四禁” 规定实施细则》和区纪委有关公务接待等文件规定。由分管主任牵头对财务审计科，综合办等工作人员进行集体提醒谈话，重申报销规定杜绝类似情况再发生。

　（二）合作经济组织运营服务补助未提供发票问题整改。

　我社 20xx 年拨付 20xx 年度各服务社和服务体运营经费补助，由于 20xx 年申请拨项目 20xx 年才拨付，历经时间较长，部分申请单位开支的发票如区供销经营服务社、农产品经纪人已在项目单位入账，另外几家村级服务社只是工作平台没有工商登记和银行开户，依托村组织进行拨付补助，项目开支发票在各村报销入账。区委巡察组在20xx 年对我单位巡察时也提出类似问题，根据这种情况我社在 20xx年开始停止该项服务费补贴，今后将不存在这种情况发生。

　（三）重大决策未经党组会议决议问题整改。

　我社所属农资日用品工业公司 20xx 年 2 月对临近保质期的烟花446 件进行削价处理。原价 5.76 万元，处理价 3.56 万元，降价 2.2万元。在 20xx 年 12 月的社务会议已进行研究但未经党组研究。今后我社将严格落实“三重一大”事项的集体决策制度和党组对重大事项监督决策程序。根据供销社人、财、物管理的工作需要完善相关工作制度，并于 20xx 年洞供党组〔20xx〕10 号文件修改完善党组议事规则。

　二、下属公司财务管理不规范问题整改 （一）收入未列成本及货款大额现金支付问题整改。

　20xx 年 2 月农资日用工业品公司采购烟花 56000 元销售 90090元已入账。当年未按时将已销商品成本计入当期损益，现我社已督促公司财务人员在 20xx 年 1 月 31 日 2 号凭证进行账务调整处理。

　（二）销售未确认收入，未缴纳相关税务问题整改。

　农资日用工业品公司财务已在 20xx年 12 月 31 日第 26号凭证对该笔业务做收入处理并缴纳了相关税费。

　（三）库存商品采购未提进项税款整改。

　根据审计报告要求农资日用工业品公司财务人员已在 20xx 年 1月 31 日 1 号凭证补提了进项税款。

　（四）库有商品采购未取得发票入账问题整改。

　针对审计报告的相关内容，落实 20xx 年 4 月至 9 月购进农药26775 元发票补开事宜。我社经与 XX 市佳蓝农业生产资料有限公司及税务部门多次对接，由于现行的增值税发票管理规范，对方企业无法开具原来的货物和品名的发票，因此无法补开发票。下一步我社将加强下属企业的管理进一步规范明确商品采购发票结算相关制度，杜绝类似事情发生。

　三、其他问题整改 （一）往来款长期挂账清理问题整改。

　我社在 1 月 9 日收到贵局审计报告，在 2 月 2 日也收到区委批示交办单《关于尽快处理区供销合作社往来款长期挂账问题的建议》王书记（20xx 第 36 号）。目前我社已将清查分类和处理意见讨论稿在 3月 5 日区府办研讨会提交贵单位审核，下一步再交区政府有关会议确定同意后组织实施。

　（二）固定资产账实不符问题整改。

　根据审计报告我社已对盘盈打印机一台进行估价，已在 20xx 年1 月 31 日 1 号凭证做入账处理，今后将定期进行资产盘点工作，确保账实相符。

　审计 反馈问题 整改情况报告

　 县审计局：

　按照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对照问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告如下：

　一、党委重视，严格落实各项整改 局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻推进，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。

　一是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相关科室负责人及粮食收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改过程中的工作督查、统筹协调和督促推进。

　二是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析根源、反思反省，从思想上进一步提高认识、端正态度，在不折不扣、全面扎实抓好整改落实上形成共识、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。

　三是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员履行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改过程中的问题，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

　二、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 （一）部分重点建设项目未达年度计划建设进度 整改情况：正在整改。

　主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实施方案》，加快推进项目建设。一是要求项目业主单位要按照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，按照既定目标完成形象进度计划。二是要求相关责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中梗阻”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度如下：

　20xx 年县重点工程情况：1、三江商务区基础设施道路网一期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东大道、三江大道等。20xx年开始列为县重点开工项目，20xx、20xx 年均未开工，目前楠瓯大道、三江大道征地拆迁部分完成，加快施工图等前期审批，计划 20xx年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 20xx 年列为县重点开工项目，20xx 年未开工。实际开工为 20xx 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。

　20xx 年县重点工程情况：1、永嘉县粮食储备仓库二期，20xx 年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：20xx 年列为省、市重点开工项目，因项目涉及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审无法获批，开展模拟审批程序。正在向省交战办与国家交战办争取列入战备公路中期调整计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸二期及防洪堤工程：20xx 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下一步准备完成社会资本招投标。目前在积极与有意向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：20xx 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。

　（二）公益性公墓价格定价管理工作未到位 整改情况：正在整改。

　主要措施：一是联合民政部门开展了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。二是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提醒告诫，并要求各单位按照要求上报材料进行价格审批。三是对县内已经完工或竣工的公墓进行调查，督促经营方提供合法的成本核算资料，核定销售价格后再销售。

　（三）散装水泥专项资金清退不及时 整改情况：正在整改。

　主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退一直高度重视，20xx 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清理，在《今日永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐一通知交款单位及时来办理结算手续。20xx 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的原因是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等原因。20xx 年开展散装水泥专项资金集中清理行动，力争在 20xx 年底将余额减少一半。清算工作分两步走：一是对历年结余的项目按照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。二是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部分手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清理结算。）

　（四）个别项目预算执行率低 整改情况：已经整改。

　主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校对，最后报单位党委研究确定。

　（五）对下属企业监管不到位 整改情况：已经整改。

　主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。

　1、督促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提醒谈话。

　2、加快资产确权登记。20xx 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下一步将讨论出台《永嘉县国有粮食企业资产租赁管理暂行办法》，确保国有资产不流失。

　（六）编外用工未审批 整改情况：已经整改。

　主要措施：一是取消了原有劳务人员签订劳务合同；二是与编办积极对接申请临时用工 1 名。

　四、单位存在的其它问题和审计处理意见 （一）政府投资项目竣工验收工作未到位 整改情况：正在整改。

　主要措施：根据林万乐县长领导批示抄告〔20xx〕42 号的批示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》（永嘉审计专报第 2 期）提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区执行情况以及相关政策文件开展调研，现已形成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再按照相关文件落实工作。

　（二）往来款项长期未进行清理及固定资产未清理调整，账实不符问题 整改情况：正在整改。

　主要措施：1、确定分管领导及牵头科室对未清理的往来款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条；2、责任落实。对涉粮食企业经费由粮食分管领导抓落实；综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任；3、对固定资产进行清理，应报废未报废的资产进行梳理，共计70多个，金额60多万，目前已汇报并向相关部门备案要求注销。

　（三）粮食储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 整改情况：正在整改。

　主要措施：该工程尚未办理工程结算，主要原因是原始资料不完整，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调整、土石方类别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于 20xx年 1 月 30 日召开关于永嘉县粮食储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并形成专家和部门意见。下步将开展工程变更联系单的审批、概算的调整、决算报告的审计，完成结算。

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